专项经费管理办法
为了使专项资金既能满足学院日益发展的需要，又能使其得到有效的管理，以提高专项资金的使用效益，使我院专项经费的管理日益规范化、制度化，特修订专项经费管理办法。
一、专项经费的审批程序
1、结合我院每年向主管部门申报预算的时间，各部门应在每年11月初向财务处递交下年度专项经费申请报告。
2、申报项目要经过严格论证，专项经费项目材料内容要齐全，避免盲目列项。
⑴ 基建工程项目要有可研报告、初步设计和预算；
⑵ 购置设备和物资必须写明设备和物资名称、数量、型号、用途及预算金额；
⑶ 活动、会议、接待要写明级别、人数、支出项目内容及预算金额。
3、申报专项在充分论证后提交书面材料，主管院领导根据项目的必要性与轻重缓急，同意申报后交财务处。
4、财务处汇总各单位所报专项，根据学校财力与申请项目的轻重缓急，组织有关人员对所申请项目的可行性进行调查与论证。
5、财务处将论证可行的项目汇总后，提交院长办公会决定，并报院党委会议批准。经批准的专项纳入下年度学院综合财务收支计划。
6、在年度综合收支计划执行过程中，原则上不再新增、追加专项经费，以保证预算的严肃性。
7、特殊情况下，因学院发展需要与不可预见因素须临时增设专项的，使用单位先写出专项申请报告，按专项审批程序办理。
二、 专项经费的使用管理办法
1、财务处根据专项的性质进行分类，按渠道划分到职能部门，进行逐一落实。
2、在支出过程中，属于政府采购目录范围支出的项目，要报财务处纳入政府采购计划，按政府采购管理的有关规定执行。
3、财务处对专项经费设置专门户头和必要的控制账，对其使用金额进行总量控制，并按专项的用途和进度采取分期爱游戏全站app官网入口的支付方式进行管理。
4、专项经费由职能部门负责人承担管理责任，分管领导承担领导责任。专项经费使用由部门负责人审核，分管领导审批。使用部门要加强对专项资金的管理，制定各具体专项经费管理制度，明确开支内容和使用审批程序，严格按照立项规定的内容使用，不得私自改动和增加新内容，要保证专款专用，不得挪作他用。
5、专项使用单位在项目完成后要及时向财务处结算。
⑴设备购置专项要有设备购置申请表、设备验收清单、购货发票，并履行必要的报批和报帐手续；
⑵大型设备和大批量物资的购置专项，要有合同和纪检监察处的审计意见；
⑶基建工程和大型维修项目专项要有合同、工程预决算、项目验收决议及有关部门的审计意见；
⑷其他各类专项要按正常的报帐程序进行报帐。
6、专项经费超支，由单位自行解决；专项经费结余收回院财务，不得留作单位他用。
7、财务处对专项经费的使用情况应定期向院长和院长办公会汇报。
8、此文件从发文之日起实施。
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2014.10分享